Calculadora de Impostos
Ações & BDRs & ETFs - Daytrade [2024]

Ao passo que mais investidores operam day trade, mais pessoas têm dúvidas sobre como declarar seus ganhos e prejuízos. A Somas criou este texto para te ajudar a entender como funciona.

O que é Day Trade?

Trata-se das operações em que a compra e a venda de um ativo são realizadas no mesmo dia, e através da mesma corretora.

Além do day trade ser uma operação de curto prazo, dado que o investidor precisa zerar a posição antes do mercado fechar, ele não é isento de tributação.

Quer se aprofundar no assunto? Leia o artigo que preparamos especialmente para isso.

Como funciona o Imposto de Renda sobre day trade?

Há uma cobrança mensal de 20% sobre o lucro das operações, sendo que 1% é retido na fonte pela corretora, e o preenchimento é via DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) － caso você tenha obtido prejuízo, não é preciso gerar-lo.

O pagamento deve ser realizado até o último dia útil do mês seguinte à negociação e não há cobrança do tributo se você não tiver obtido lucro, ou seja, se perdeu dinheiro na negociação.

Vale lembrar que o day trader só paga o IR desse tipo de operação quando zera os prejuízos na Bolsa de Valores. Se houve uma perda de R$5 mil, por exemplo, só vai pagar o imposto quando a soma dos próximos lucros ultrapassar esse valor.

Você já sabe o que é swing trade? Entenda do que se trata a partir do texto produzido pela Somas.

Como emitir o DARF?

Caso o pagamento do DARF mensal não seja feito, vai precisar pagar um título com juros e multas. Por isso, é importante manter o documento em dia e saber como emiti-lo.

Você vai precisar acessar o site Sicalcweb, clicar em “Preenchimento rápido”, digitar seu CPF e informar sua data de nascimento.

Em seguida, há uma solicitação de código e você deve inserir “6015”, o qual é o número para a emissão do DARF para pessoa física. Se estiver fazendo para pessoa jurídica, escreva “3317” no campo.

Em “Período de apuração”, informe o mês anterior ao que você está. Depois, insira o valor do imposto que precisa pagar － se teve um lucro de R$10 mil, vai pagar R$2 mil (20% sobre o lucro) menos o 1% retido na fonte.

Por fim, seu CPF será solicitado novamente e vai ser preciso confirmar que você não é um robô.

Como fazer a declaração?

Na declaração anual de IR será preciso informar seus lucros e prejuízos mensais com o day trade.

É importante que o indivíduo não declare só os ganhos, assim o Leão entende que você também teve perdas.

Para isso tudo, preencha a ficha “Bens e Direitos” através do programa da Receita Federal. Basta reunir as informações das suas transações e os valores solicitados.

O que acontece se a declaração do IR ou a emissão do DARF não for feita?

As transações feitas na Bolsa de Valores ficam registradas no CPF da pessoa que as fez. Com isso, a Receita Federal tem controle do que precisa ser declarado.

Caso você não faça o pagamento do IR, sofre uma multa e juros de 0,33% ao dia sobre o valor devido. O máximo da cobrança é 20% do total, sendo que a quantia vai ser corrigida pela taxa Selic.

Conclusão

A operação day trade é aquela em que a compra e venda de um ativo é feita no mesmo dia e por meio da mesma corretora. Nesse caso, não há isenção tributária do Imposto de Renda.

O IR de 20% sobre o lucro é cobrado mensalmente － 1% é recolhido na fonte － e a informação é entregue pelo investidor via DARF. O pagamento precisa ser feito até o último dia útil do mês seguinte à negociação e, caso tenha tido prejuízo com uma operação, não deve realizar o pagamento, apesar de precisar declará-la.

Se você não fizer a declaração das operações, vai precisar pagar uma multa e juros de 0,33% － há o limite de 20% do valor total.

Mas como declarar? E como emitir o DARF? Confira as respostas dessas perguntas em tópicos anteriores.

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Regras IR - Daytrade

Não há isenção tributária para operações de Daytrade.

A alíquota para Daytrade é de 20%, sendo que 1% é retido na fonte (corretora). Logo, a alíquota a pagar é 19% do valor da venda.

A sua corretora que você realiza as operações de day trade será a responsável pela retenção do valor de 1% sobre o seu ganho de capital no momento da realização da operação. Esse valor retido, será repassado a Receita Federal, logo, você não precisará pagar novamente esse valor de 1%.

É permitido abater prejuízos realizados de lucros futuros, dessa forma diminuindo a base de cálculo do imposto a pagar

O código da DARF é 6015 para pessoas físicas. Para cálculo mensal, adicionar todas compras vs. todas vendas no mês