Calculadora de Impostos
Aluguel de Imóveis [2024]

Regras IR - Aluguel de Imóveis

*Atualizado em 22 de junho de 2022

Os aluguéis de pessoas físicas com cobrança abaixo de R$ 1903,98 por mês são isentos de Imposto de Renda (IR). Caso você seja responsável pelo pagamento do IPTU e taxa de condomínio do imóvel alugado, pode deduzir essas despesas do valor do aluguel recebido e, dessa forma, diminuir o imposto a pagar.

A alíquota para ganho de capital com aluguéis para pessoa física segue a tabela progressiva. Já incluímos as regras para o cálculo conforme faixa de rendimento e número de dependentes.

O código da DARF é 0190 para pessoas físicas.

O que é possível deduzir do IR referente aos rendimentos com locação de imóvel?

A dedução do IR refere-se ao possível abatimento de despesas em sua declaração. Estão incluídos gastos que você teve ao longo do ano que, ao serem declarados, reduzem a quantia a ser paga ou permitem que você receba uma restituição.

Custos com saúde, educação, doações, pensão, previdência privada ou com dependentes são passíveis de dedução na sua declaração do IR – é necessário observar quais gastos, dentro dessas categorias, podem ser deduzidos, além de ter os comprovantes em mãos.

Deduções no Imposto de Renda

Existem 2 tipos de dedução que podem ser incluídas no IR:

Gastos dedutíveis: eles reduzem a base de cálculo do imposto. Em outras palavras, tudo o que declarar aqui diminui o montante total sobre o qual é aplicada a alíquota do imposto. Uma pessoa com renda mensal de R$ 12 mil, por exemplo, está na faixa mais alta de tributação do IR, de 27,5%. Depois de todas as deduções serem aplicadas, o valor da renda bruta (sobre a qual incide o imposto) cai. Isso faz com que a alíquota do Imposto de Renda possa diminuir.

Deduções do imposto devido: esse tipo de dedução reduz direto o valor do imposto a ser pago.

1. Gastos dedutíveis

Saúde

Gastos com consultas particulares, hospitais, cirurgias relacionadas à saúde, psicólogos e psiquiatras, tratamentos dentários (exceto clareamento dental), fisioterapia, exames, tratamento de saúde no exterior, plano de saúde, próteses e despesas com cadeira de rodas podem ser abatidos do IR.

Educação

É possível deduzir os seus gastos com educação － própria e de dependetes. Porém, é preciso seguir os critérios do que a Receita aceita dentro dessa categoria.

Só podem ser deduzidos gastos relacionados à educação infantil (creches e pré-escolas); ensino fundamental; ensino médio; educação superior (graduação, pós-graduação, mestrado, doutorado e especialização); educação profissional (ensino técnico e tecnológico).

Previdência privada

Contribuintes que têm plano de previdência do PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) podem reduzir a base de cálculo do IR em até 12%. O mesmo não vale para os planos VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre).

Confira se é melhor contratar o PGBL ou VGBL.

Dependentes

Cada dependente que entra na declaração do contribuinte garante uma dedução de R$2.275,08 (R$189,59 por mês) na base de cálculo da tributação.

Contribuição ao INSS

Todo o tipo de contribuição à previdência social, seja descontada da folha de pagamento do trabalhador registrado ou recolhida pelos autônomos é dedutível na declaração.

2. Deduções do imposto devido

Doações

As doações feitas a fundos municipais, estaduais e federais podem deduzir em até 6% o imposto devido.

Aluguel

Existe um caso específico em que é possível deduzir o aluguel recebido, o da sublocação. É configurada como sublocação quando você aluga um imóvel para alugá-lo para outra pessoa. Por exemplo: você paga R$ 1.000 pela casa e a aluga para um terceiro por R$ 1.500; você pode deduzir o valor que pagou do rendimento, que, nesse caso, seria de R$ 500.

Como usar a calculadora de IR para Aluguel de Imóveis?

“Qual o valor recebe de aluguel por mês?”

Coloque a quantia, em reais, do aluguel mensal líquido, ou seja, descontado do IPTU e condomínio.

“Qual o seu rendimento total por mês?”

Insira o valor mensal, em reais, dos seus rendimentos totais.

É importante notar a necessidade de adicionar o valor recebido líquido de seu aluguel nesse campo, por exemplo: caso tenha um rendimento em seu trabalho de R$ 10.000 e receba R$ 5.000 líquido de aluguel, seu rendimento total é de R$ 15.000. Esse valor terá impacto na alíquota que pagará de IR no recebimento do aluguel.

“Possui dependentes?”

Adicione o número de dependentes que possui, sendo o valor mínimo zero e o máximo 10.

“Outras deduções ao ano?”

Nesse campo adicione o valor, em reais, das deduções com despesas de seu Imposto de Renda, como: educação, saúde e outros.

Veja mais aqui.

Muita atenção! O valor deve ser ANUAL.

Aparecerá, ao final, o resumo da simulação realizada que levará à “Base de Cálculo - Aluguel” e ao valor do IR a ser recolhido.