Calculadora VGBL: Regime Regressivo ou Progressivo?

Uma das decisões mais difíceis ao aderir a um plano de previdência é o modelo de tributação.

Os fundos de previdência VGBL não possuem cobrança de imposto direta, sendo que os resgates geram o recolhimento.

Há dois modelos de tributação disponíveis para a escolha: a tabela Progressiva ou a Regressiva. O investidor deve tomar a decisão até o último dia útil do mês posterior à contratação, depois disso não há possibilidade de alteração do regime. Caso nenhuma opção seja escolhida, a tabela Progressiva se torna o regime automaticamente.

Confira se vale a pena ter uma previdência privada.

Tabela Regressiva

Para ajudar no entendimento do tema, vamos apresentar abaixo as principais características dessa tabela.

O regime regressivo tem a tributação na fonte, não cabe ao investidor, portanto, recolher a obrigação fiscal para a declaração anual de rendimentos. As alíquotas incidentes no investimento dependem do período de aplicação e segue os percentuais abaixo:

Tabela Regressiva de IR na Previdência Privada (VGBL)

Diferente de outras classes de investimentos, para o VGBL não há parcelas a deduzir da parcela de rendimentos. Além disso, as alíquotas tendem a ser de 10%, visto que o horizonte de investimento de um plano de previdência privada tende a ser maior que 10 anos.

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Tabela Progressiva

O regime progressivo de tributação é mais presente na vida dos brasileiros, pois é o mesmo que utilizamos para o cálculo de rendimentos com o salário e outras classes de ganhos. A tabela progressiva resulta em aumento de carga de acordo com a renda bruta mensal.

Tabela Progressiva de IR na Previdência Privada (VGBL)

Utilização da Tabela Progressiva da Previdência para Planos VGBL em 2024

A escolha entre a tabela progressiva e a regressiva de imposto de renda para planos de previdência privada, como o Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), é uma decisão importante que pode impactar significativamente a rentabilidade e a eficiência fiscal da aposentadoria de um investidor. Com as mudanças constantes no cenário tributário e econômico, é crucial reavaliar periodicamente essa escolha. Em 2024, vários fatores influenciarão a decisão de optar pela tabela progressiva para planos VGBL. Vamos explorar quando essa opção pode ser mais vantajosa.

Entendendo as Tabelas Progressiva e Regressiva

Tabela Progressiva: Assemelha-se à tributação do Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF), com alíquotas que variam de 0% a 27,5%, dependendo do montante resgatado ou recebido como renda.

Tabela Regressiva: As alíquotas diminuem com o passar do tempo, partindo de 35% para resgates feitos em até dois anos, até chegar a 10% para resgates após dez anos da aplicação.

Vantagens da Tabela Progressiva em 2024

Renda Variável e Planejamento de Curto a Médio Prazo: A tabela progressiva pode ser mais atraente para investidores que planejam fazer resgates em um horizonte de curto a médio prazo e esperam ter uma renda variável ao longo dos anos. Isso se deve à possibilidade de se beneficiar de alíquotas menores para retiradas menores, o que é ideal para quem pretende complementar a renda de forma gradual.

Flexibilidade Tributária em Função da Renda Futura: Para quem prevê uma redução significativa da renda no momento do resgate ou da aposentadoria, como é comum, a tabela progressiva pode resultar em uma tributação efetivamente menor. Isso é especialmente verdadeiro se os resgates forem planejados para que não ultrapassem os limites das menores alíquotas da tabela.

Mudanças Legislativas e Econômicas: O ambiente econômico e as leis tributárias estão em constante evolução. A escolha pela tabela progressiva pode ser influenciada por mudanças legislativas previstas ou já implementadas em 2024, que afetam a tributação da renda ou os benefícios fiscais da previdência privada.

Considerações Finais

A decisão entre as tabelas progressiva e regressiva para a tributação de planos VGBL em 2024 deve ser feita com base em uma análise cuidadosa do perfil do investidor, seus objetivos de investimento, horizonte de tempo, expectativa de renda futura e o contexto econômico e tributário atual. É aconselhável consultar um planejador financeiro ou um consultor tributário para uma análise detalhada das circunstâncias pessoais e projeções futuras. Essa abordagem personalizada garante que a escolha contribua positivamente para a estratégia de aposentadoria e objetivos de longo prazo do investidor.

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Como usar a Calculadora VGBL – Regime Regressivo ou Progressivo?

Segue abaixo o passo-a-passo de como fazer a simulação para descobrir qual é o melhor regime para a sua previdência VGBL: Regressivo ou Progressivo.

“Salário mensal + Outras Receitas (aluguel, bônus, etc.):”

Nesse campo, especifique o valor em reais recebido mensalmente de salários e outras receitas tributáveis como aluguéis e bônus.

“Tempo que pretende contribuir:”

Indique o prazo, em anos, que vai acumular patrimônio para sua aposentadoria.

“Aportes Anuais:”

Estabeleça o valor em reais dos aportes para sua previdência － a informação possibilita estimar a diferença de tributação entre os diferentes regimes: Regressivo e Progressivo.

Não se esqueça de usar o simulador de aposentadoria da Somas para saber se você está no caminho certo para sua aposentadoria.

Impostos para PGBL

Para cálculo referentes ao PGBL, use o nosso simulador de IR para PGBL.