Simulador PGBL - Imposto de Renda

Como usar o simulador de PGBL?

O Simulador PGBL da Somas é uma ferramenta gratuita e intuitiva que permite calcular quanto você pode economizar no Imposto de Renda ao investir no Plano Gerador de Benefício Livre. Siga o passo a passo abaixo para utilizar a calculadora:

1. Selecione o período de declaração: Informe se você declara sua renda e gastos por mês ou por ano. Esta escolha impacta diretamente os cálculos e é fundamental para personalizar a simulação de acordo com seu perfil financeiro.
2. Informe sua renda bruta tributável: Insira o valor da sua receita sujeita à tributação. Este valor é essencial para que o simulador calcule de maneira precisa o impacto da contribuição ao PGBL no seu Imposto de Renda.
3. Adicione seus gastos com saúde: Informe seus gastos com planos de saúde, consultas médicas, exames e outras despesas médicas. Esses valores podem ser abatidos da base de cálculo do imposto na declaração completa.
4. Informe dependentes e educação: Insira a quantidade de dependentes e os gastos com educação (próprios e dos dependentes). Dependentes geram dedução fixa de R$ 2.275,08 por pessoa, e educação tem limite de R$ 3.561,50 por pessoa.
5. Defina sua contribuição ao PGBL: Informe quanto você está contribuindo ou pretende contribuir com o PGBL no ano. O limite máximo é de 12% da sua renda bruta tributável anual.

Após preencher todos os campos, o simulador calculará automaticamente e exibirá uma tabela comparativa mostrando três cenários: declaração simplificada, declaração completa sem previdência e declaração completa com PGBL. Dessa forma, você terá uma visão clara sobre o impacto fiscal do seu investimento no PGBL e quanto pode economizar no Imposto de Renda.

O que é PGBL?

O Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) é uma modalidade de previdência privada que se destaca por permitir a dedução de até 12% da renda bruta anual na declaração completa do Imposto de Renda. Esta é uma das principais vantagens fiscais do PGBL, permitindo que você reduza a base de cálculo sobre a qual o imposto incide no ano em que faz as contribuições.

O PGBL é indicado principalmente para pessoas que têm vínculo empregatício formal (CLT) e optam pela declaração completa de IR. Ao investir no PGBL, você pode reduzir significativamente o valor do Imposto de Renda a pagar anualmente, gerando economia imediata no curto prazo.

Importante: No momento do resgate do PGBL, o imposto será cobrado sobre o valor total acumulado (capital + rentabilidade), o que difere de outros investimentos que tributam apenas a rentabilidade. Por isso, é fundamental planejar o resgate considerando a tributação futura.

Dedução do PGBL no Imposto de Renda

Uma das maiores vantagens do PGBL é o benefício fiscal que ele oferece para quem realiza a declaração completa do Imposto de Renda. Ao investir no PGBL, é possível deduzir até 12% da sua renda bruta tributável do cálculo do IR, reduzindo a base de cálculo do imposto e gerando economia imediata.

Exemplo prático: Se você tem uma renda anual de R$ 100.000 e contribui com R$ 12.000 para o PGBL, o Imposto de Renda será calculado sobre R$ 88.000, não sobre R$ 100.000. Isso gera economia significativa no curto prazo, permitindo que você reduza o valor do IR a pagar anualmente.

Esse benefício é exclusivo para quem opta pela declaração completa e tem limite de 12% da renda anual bruta tributável. Pessoas que fazem a declaração simplificada não podem utilizar essa dedução, por isso o PGBL é mais vantajoso para quem declara de forma completa.

É importante lembrar que, no momento do resgate do PGBL, o imposto será cobrado sobre o valor total acumulado (capital + rentabilidade), conforme as regras de tributação escolhidas (progressiva ou regressiva). Por isso, o PGBL é mais indicado para investimentos de longo prazo, onde o benefício fiscal imediato compensa a tributação futura.

Tributação do PGBL

A escolha entre os tipos de tributação é uma das decisões mais importantes ao investir em um PGBL. O investidor deve optar entre a tabela regressiva ou a tabela progressiva, de acordo com seu perfil e planejamento financeiro de longo prazo.

É fundamental entender que o imposto sobre o PGBL será cobrado no momento do resgate (total ou parcial), e que a tributação incide sobre o montante acumulado, ou seja, tanto o valor investido quanto a rentabilidade obtida.

Tabela Regressiva

A tabela regressiva é ideal para quem planeja resgatar o investimento no longo prazo, já que as alíquotas de IR diminuem com o tempo de permanência do investimento. Quanto maior o período, menor a alíquota de imposto. Veja como funciona:

• Até 2 anos: 35% de imposto
• De 2 a 4 anos: 30%
• De 4 a 6 anos: 25%
• De 6 a 8 anos: 20%
• De 8 a 10 anos: 15%
• Mais de 10 anos: 10%

Esse modelo de tributação favorece investidores que podem manter o recurso aplicado por longos períodos, maximizando o benefício tributário ao pagar menos imposto sobre o resgate. É a opção mais vantajosa para planejamento de aposentadoria.

Tabela Progressiva

Na tabela progressiva, o imposto sobre o resgate segue as faixas de tributação do IR vigente no Brasil. Quanto maior a renda anual do investidor no momento do resgate, maior será a alíquota aplicada. Investidores com rendas menores, até R$ 22.847,76, são isentos de imposto. Esse modelo pode ser vantajoso para quem planeja resgatar valores menores ou se encontra em faixas de renda isentas ou de alíquotas mais baixas no futuro.

Taxas do PGBL

Antes de investir no PGBL, é importante entender as taxas que podem incidir sobre o plano. Compare diferentes instituições financeiras para encontrar o plano com menores custos:

• Taxa de Carregamento: Incide sobre o valor das contribuições realizadas e pode variar entre 0% e 6%. Muitas instituições estão eliminando essa taxa, mas ainda é fundamental compará-la entre diferentes planos, pois impacta diretamente o retorno do investimento.
• Taxa de Administração: Percentual cobrado pela gestão do fundo de previdência. Esse valor é definido pela instituição financeira e deve ser informado no regulamento do plano. Taxas menores significam maior rentabilidade líquida para o investidor.
• Taxa de Performance: Algumas instituições cobram uma taxa de performance caso a rentabilidade do fundo supere determinados benchmarks previamente estabelecidos. Esta taxa é cobrada apenas sobre o excedente de rentabilidade.

Qual escolher: PGBL ou VGBL?

A escolha entre PGBL e VGBL depende, principalmente, do seu perfil tributário e do seu planejamento financeiro. Cada modalidade tem características específicas que as tornam mais adequadas para diferentes perfis de investidores.

PGBL é ideal para: Pessoas que fazem a declaração completa do Imposto de Renda e desejam aproveitar o benefício fiscal de deduzir até 12% da renda bruta anual tributável. Esse plano é especialmente vantajoso para pessoas com emprego formal (CLT) que desejam reduzir o valor do IR a pagar anualmente.

VGBL é ideal para: Pessoas que fazem a declaração simplificada ou são isentas de IR. Além disso, o VGBL é uma excelente opção para planejamento sucessório, pois facilita a transferência de patrimônio para herdeiros sem a necessidade de inventário, sendo tributado apenas sobre os rendimentos no momento do resgate.

Quer saber mais sobre as diferenças? Leia nosso artigo completo: "VGBL ou PGBL － Qual a melhor opção?".

Vantagens do PGBL

• Benefício fiscal imediato: Permite deduzir até 12% da renda bruta tributável na declaração completa de IR, gerando economia imediata no Imposto de Renda.
• Planejamento sucessório: Permite a designação de beneficiários, facilitando a sucessão patrimonial sem burocracia e processos de inventário.
• Ausência de come-cotas: Diferente de fundos de investimento, os planos de previdência não sofrem com a antecipação semestral de IR (come-cotas), permitindo que o dinheiro renda por mais tempo.
• Portabilidade: Permite a transferência do plano entre instituições financeiras sem a necessidade de resgatar o investimento, mantendo os benefícios fiscais e tributários.
• Diversificação: Permite investir em diferentes classes de ativos através dos fundos de previdência, diversificando a carteira de investimentos.

Desvantagens do PGBL

• Rentabilidade potencialmente menor: Fundos de previdência podem apresentar rentabilidade inferior se comparados a investimentos diretos em renda fixa ou variável, devido às taxas e características dos produtos.
• Taxas: Os custos de carregamento, administração e performance podem impactar significativamente os retornos de longo prazo. É fundamental comparar as taxas entre diferentes instituições.
• Sem garantia do FGC: Ao contrário de alguns produtos bancários como CDB, LCI e LCA, os fundos de previdência não contam com a garantia do Fundo Garantidor de Créditos (FGC).
• Tributação no resgate: O imposto é cobrado sobre o valor total acumulado (capital + rentabilidade) no momento do resgate, não apenas sobre os rendimentos.
• Exclusivo para declaração completa: O benefício fiscal só está disponível para quem opta pela declaração completa de IR, não sendo acessível para quem declara de forma simplificada.

Como investir em uma previdência privada PGBL?

Escolher o plano ideal envolve a avaliação cuidadosa de diversos fatores. Se você é contribuinte CLT e faz a declaração completa do Imposto de Renda, o PGBL é geralmente a melhor opção para maximizar seus benefícios fiscais, com contribuições de até 12% da renda anual tributável.

Passos para investir:

1. Compare as instituições financeiras: Analise as taxas de administração, carregamento e performance, além do histórico de rentabilidade e segurança oferecida pela instituição.
2. Analise a carteira de investimentos: Verifique a composição do fundo de previdência e veja se está de acordo com o seu perfil de risco. A legislação permite que até 70% dos fundos sejam alocados em renda variável, o que pode aumentar os riscos.
3. Defina sua estratégia: Escolha entre tabela regressiva ou progressiva de tributação, considerando seu planejamento de longo prazo e quando pretende resgatar os recursos.
4. Calcule o valor ideal: Use nosso simulador PGBL para descobrir o valor ideal de contribuição que maximiza seu benefício fiscal sem ultrapassar o limite de 12% da renda bruta.

Caso você faça declaração simplificada ou seja isento de IR, o VGBL pode ser a escolha mais vantajosa, pois não permite dedução mas oferece vantagens no planejamento sucessório.

É possível mudar de plano?

Sim, a portabilidade permite que o investidor transfira seus recursos entre diferentes instituições financeiras sem a necessidade de resgatar o investimento. No entanto, existem algumas regras importantes:

• Você só pode migrar entre planos da mesma modalidade, ou seja, de PGBL para PGBL ou de VGBL para VGBL. Não é possível migrar de PGBL para VGBL ou vice-versa.
• Se você optou pela tabela progressiva de tributação, poderá alterar para a tabela regressiva caso deseje. Contudo, a mudança de regressiva para progressiva não é permitida.
• A portabilidade mantém todos os benefícios fiscais e tributários, além de preservar o tempo de permanência para fins de tributação regressiva.

A portabilidade é uma excelente ferramenta para buscar melhores condições, menores taxas ou melhor rentabilidade sem perder os benefícios já conquistados.

Conclusão

O PGBL é uma excelente ferramenta de planejamento de aposentadoria, especialmente para quem faz a declaração completa do Imposto de Renda e quer aproveitar o benefício fiscal de até 12% da renda bruta anual. O benefício fiscal imediato pode gerar economia significativa no IR, mas é importante considerar o longo prazo e a forma de tributação escolhida para maximizar seus benefícios.

O VGBL, por sua vez, pode ser mais adequado para quem faz a declaração simplificada ou deseja facilitar o planejamento sucessório. Cada modalidade tem suas vantagens e desvantagens, e a escolha deve ser baseada no seu perfil tributário e objetivos financeiros.

Use nosso simulador PGBL gratuito para calcular exatamente quanto você pode economizar no Imposto de Renda e tomar uma decisão informada. Para mais informações e ferramentas que ajudem no seu planejamento financeiro, confira nossa calculadora de juros compostos e outros conteúdos no site da Somas.