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![O que é ROA (Retorno sobre Ativos)? [2024]](/images/artigos/o-que-e-roa.jpg)
O que é ROA (Retorno sobre Ativos)? [2024]O ROA mensura quão rentável é uma empresa a partir dos ativos que ela possui. Quer saber mais sobre ele? Leia este artigo depois de confira a nossa sala de investimentos a fim de descobrir novas oportunidades e ferramentas úteis.
A sigla significa Retorno sobre Ativos e é um indicador que demonstra a rentabilidade de um investimento ou empreendimento com relação ao total de ativos da companhia － tudo o que é capital investido e pode dar lucro no presente ou há expectativa de retorno no futuro é considerado ativo nesse caso.
Ele é utilizado como objeto de comparação ou para entender se a empresa tem administrado os recursos produtivos de maneira eficiente.
Os administradores das companhias também fazem uso desse instrumento para descobrir se suas ações vão bem. Além disso, investidores buscam saber o possível retorno através do ROA.
Nesse sentido, os dois grupos observam, através do indicador, a capacidade que uma empresa possui de gerar lucros. Isso porque, a conta demonstra o percentual de ativos que apresentam lucratividade.
Analisar a saúde financeira de uma empresa observando somente o lucro dela é um erro, dado que os recursos produtivos devem ser considerados a fim de entender se o valor gerado está em consonância com as expectativas. Por isso, o ROA éeficiente.
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Dentro da empresa, há dois tipos de ativos: circulante (dinheiro em caixa); imobilizado (maquinário, estoque, prédios e outros). A soma desses dois fatores é o ativo total médio.
Como já dito, o lucro não deve ser a única maneira de medir a eficiência e saúde financeira de uma empresa.
O ROA, além de ser uma forma de análise, permite observar se uma empresa menor consegue uma rentabilidade maior do que uma companhia já consolidada.
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O Retorno sobre Patrimônio Líquido (ROE) assume o papel de apresentar a rentabilidade produzida pela empresa a partir dos recursos próprios.
O Retorno sobre Investimento (ROI) demonstra a lucratividade para determinada aplicação e não sobre o ativo total da empresa.
Vale pontuar que a capacidade de gerar lucros é maior conforme o aumento desses três indicadores.
É preciso considerar todos eles, uma vez que as interpretações podem ser incompletas caso você não faça uso dos três. Para entender melhor, veja a exemplificação abaixo:
Quando uma empresa possui dívidas, ROA positivo e o ROE aumenta, significa que há uma boa gestão. Mas quando o ROA está caindo e a empresa alavancada, o aumento do ROE pode indicar uma má gestão.
Você precisa saber qual é o valor dos ativos da companhia e o lucro líquido que ela obteve. Para encontrar esses dados, basta olhar o balanço financeiro da empresa de capital aberto.
A partir desses pontos, deve utilizar a seguinte fórmula:
ROA = (Lucro Líquido / Ativo Total) X 100
Um exemplo é de uma companhia que obteve R$100 mil de lucro líquido e detém R$1 milhão em ativos. O cálculo fica assim:
ROA = (R$100 mil / R$1 milhão) X 100
ROA = 10%
Ou seja, a cada R$1 aplicado, o retorno será de R$0,10. Quanto maior for o resultado em relação à Selic, melhor ele é.
Como já dito, analisar a partir de uma única métrica não é a forma mais adequada para escolher onde investir. O histórico de resultados, ROE, ROI e maturidade da companhia são fatores a serem considerados.
Mas, de modo geral, o ROA tem dois significados:
Vale lembrar que você deve fazer comparações entre empresas do mesmo segmento, já que companhias de áreas distintas precisam de um volume diferente de ativos para manter a estrutura.
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Em casos de recessão econômica ou erros da gestão, uma empresa pode precisar usar o patrimônio líquido e seus ativos para se manter. Como não vai haver rendimentos no mês, o ROA ficará negativo.
A conta é feita automaticamente, basta inserir “=”, selecionar a célula em que o lucro líquido se encontra, clicar em “/” e na célula com a informação do ativo total. Por fim, multiplique por 100.
Um exemplo seria: =A2/B2*100
A2: célula em que o lucro líquido está
B2: célula em que o ativo total está
O Retorno sobre Ativos é um importante indicador para qualquer um que busque saber qual a rentabilidade de uma empresa.
Além de ser útil para a pessoa descobrir se o investimento tem apresentado um bom desempenho, serve para comparar diferentes opções e fazer novas aplicações nos ativos que apresentaram boa performance
Lembre-se de que o resultado é mais preciso quando ele é analisado com outras métricas, como o ROI e o ROE.
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