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4. Ciclo financeiro: saiba mais sobre o indicador

Ciclo financeiro é indispensável para a eficiência gerencial

O ciclo financeiro engloba desde o tempo de pagamento dos fornecedores até o recebimento dos recursos adquiridos a partir de vendas do produto final.

• O que é ciclo operacional de uma empresa?
• Como calcular o ciclo operacional?
• O que é ciclo financeiro?
• Como calcular o ciclo financeiro?
• A importância de adequar o ciclo operacional e o ciclo financeiro
• Como controlar o ciclo financeiro?
• Como funcionam em pequenas empresas?
• Como começar?
• Conclusão

Não é incomum encontrar empresários com dificuldades para avaliar as finanças de seu negócio.

Falta de controle sobre o que entra e o que sai, as dificuldades, lucro real e outras questões podem impactar fortemente as tomadas de decisão.

Ao ter entendimento completo sobre essas informações, é muito mais fácil fazer uma escolha mais adequada e, consequentemente, gerar sucesso para o seu negócio.

“Como fazer isso?” você deve estar pensando. A boa notícia é que já existem ferramentas para te ajudar nisso: ciclo operacional e financeiro da empresa ‒ a eficiência gerencial só vem com o controle sobre eles.

Os dois vão lidar com necessidades de recursos e as movimentações financeiras, além do processo completo relacionado a compra da matéria prima, fornecedores e recebimento do lucro depois dos clientes comprarem.

Pensando na importância desse tema, neste texto a Somas vai destrinchar todos os aspectos do assunto e explicar do que se trata.

O que é ciclo operacional de uma empresa?

O ciclo operacional de uma empresa é a soma de todos os acontecimentos de uma operação empresarial.

Vai desde a compra da matéria prima, produção, venda do produto final até o recebimento de valores do que foi vendido.

Ou seja, aparece desde os gastos para que a operação aconteça até a entrada de caixa.

Pelo menos uma parcela do capital de giro, dessa forma, é financiada pelos fornecedores. Assim, torna-se mais vantajoso que a empresa maximize os prazos.

Quando o ciclo operacional está crescendo muito, o estoque está cheio e o dinheiro não está circulando. O ideal é que os ciclos sejam reduzidos.

Um estoque cheio, sem vendas, implica em prejuízo, pois há a necessidade pagar os aluguéis de locais para a estocagem, além de luz, mão de obra e materiais que mantenham a qualidade dos produtos.

É preciso estudar o ciclo de produção para que as vendas sejam feitas sem que haja uma superlotação do estoque, sem saídas.

A Somas oferece um serviço de assessoria de investimento, que pode te ajudar em meio ao processo de busca pela proteção. Conectamos você a assessores de investimentos credenciados à XP, dispostos a entender seu perfil e objetivo como investidor.

Como calcular o ciclo operacional?

O ciclo operacional possui uma fórmula, que consiste em: ciclo operacional = prazo médio de estocagem (PME) + prazo médio de recebimento (PMR).

O PME é o período médio em que os produtos e a própria matéria prima ficam armazenados na empresa.

O PMT é o período de venda até a empresa receber os recursos.

O prazo médio de estocagem é descoberto por meio do giro de estoques, que vem a partir do demonstrativo de resultados do exercícios (DRE) e do balanço patrimonial.

O que é ciclo financeiro?

O ciclo financeiro é o tempo de pagamento dos fornecedores até o recebimento dos recursos adquiridos a partir de vendas do produto final.

A empresa tem mais dinheiro e o ciclo financeiro é menor conforme o prazo dos fornecedores é maior.

A companhia deixa de ter uma dependência do pagamento de juros bancários por conta disso.

Antecipar os recebimentos e adiar pagamentos é uma das regras da gestão de fluxo de caixa. Por isso a importância de negociar prazos de forma correta com quem fornece os itens necessários para a comercialização de seus produtos.

Avaliar as formas de antecipar os recebimentos de cliente também é muito relevante, sendo capaz de causar um impacto positivo no seu empreendimento.

Descubra quanto você precisa de caixa para o seu negócio a partir do texto criado pela Somas.

Como calcular o ciclo financeiro?

Existe uma fórmula criada para esse fim. Ela é: ciclo financeiro = ciclo operacional - prazo médio de pagamento a fornecedores (PMPF).

Quanto menor ele é, melhor é a saúde de uma organização. Assim, o poder de negociação do negócio para com seus fornecedores é indispensável.

A importância de adequar o ciclo operacional e o ciclo financeiro

Quando o capital de giro não é suficiente, as condições operacionais não ficam em uma situação positiva.

Os gestores financeiros, nesse cenário, precisam buscar outras fontes, como instituições de crédito e financiadores.

A consequência disso é que os custos operacionais ficam bem maiores. Aí surge a importância de diminuir a dependência de recursos externos à empresa.

Procurar alternativas, juros menores e planejar-se são algumas ações que você pode fazer.

Um ajuste do ciclo operacional e do ciclo financeiros são indispensáveis para que o capital de giro seja bem administrado.

Como os dois interferem no resultado final, é importante que ambos sejam considerados, sem abandonar um deles.

Como controlar o ciclo financeiro?

Para evitar que seja preciso buscar capital de terceiros, algumas medidas podem ser tomadas, como: diminuir os prazos de pagamentos dos produtos vendidos; elevar o prazo de pagamento aos fornecedores, reduzir prazo de financiamento dos clientes e diminuir o prazo de estoque.

Elas, no entanto, devem ser feitas depois do estudo sobre o mercado, com a análise sobre como mantê-lo adequado.

É possível encontrar dificuldade na hora de negociar, por isso nem sempre essas medidas acontecem.

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Como funcionam em pequenas empresas?

A análise de ciclo operacional e ciclo financeiro é feita de forma automática nas grandes companhias.

Negócios pequenos, por outro lado, geralmente possuem esse controle através de planilhas prontas ou de softwares de gestão.

Para elas, é indicado fazer observações de tempos em tempos, identificando como mudanças no curto prazo podem afetá-las.

Quando a empresa não tem os dois definidos e feitos, é recomendado começar o quanto antes, ainda que aos poucos.

Ao começar a fazer o ciclo financeiro, por exemplo, você aprende a lidar com os problemas relacionados à necessidade de capital.

A falta de conhecimento sobre ele, inclusive, é o que leva dezenas de empresas a fecharem ou não evoluírem.

As entradas e saídas podem não acontecer da maneira mais adequada, por exemplo, na falta do ciclo financeiro.

Tomadas de decisão também ficam prejudicadas, o que gera consequências negativas à organização.

O ciclo operacional também possui um papel bem importante. Ele vai funcionar como um termômetro para descobrir se os prazos precisam ser maiores, além do impacto sobre o prazo médio de recebimento de vendas (PMRV).

Quando as medidas não podem ser feitas, é possível reduzir o preço do produto para o estoque sair com mais facilidade.

Para tanto, é preciso observar se isso traria rentabilidade ou não, a fim de cobrar um preço justo e atrativo.

Como começar?

O passo inicial para que tudo dê certo é criar um planejamento orçamentário para a empresa.

Ele apresenta um plano para as receitas, considerando os custos, as despesas e os investimentos.

O planejamento prepara a companhia para o futuro, sendo uma ferramenta que liga as questões operacionais às financeiras.

Com ele, é possível otimizar a utilização dos recursos que ela tem, sendo também importante para tomadas de decisão.

A partir dele, os gestores podem avaliar a situação financeira da organização com gastos futuros e ampliar a visão dos administradores.

Os ciclos operacionais e financeiros indicam informações importantes, permitindo avaliar e controlar a eficiência da gestão do capital de giro.

Enquanto o ciclo operacional começa pela compra de matéria-prima, depois vai para a venda de produtos e chega até o recebimento das vendas, o financeiro vai da saída do dinheiro para o pagamento de fornecedores e chega no dinheiro que volta ao caixa da empresa, sendo o lucro.

O tipo de negócio e o setor do qual ele faz parte representam papéis importantes para o tempo de duração deles, ou seja, o período varia conforme suas especificidades.

Quando o negócio não tem eles bem definidos e prontos, a indicação é começar o quanto antes, ainda que de forma lenta.

Conclusão

O ciclo financeiro engloba desde o tempo de pagamento dos fornecedores até o recebimento dos recursos adquiridos a partir de vendas do produto final.

Quando os prazos dos fornecedores são maiores, a empresa tem uma possibilidade maior de gerar dinheiro e o ciclo financeiro é menor.

A companhia deixa de ter uma dependência do pagamento de juros bancários por conta disso.

Antecipar os recebimentos e adiar pagamentos é uma das regras da gestão de fluxo de caixa. Por isso a importância de negociar prazos de forma correta com quem fornece os itens necessários para a comercialização de seus produtos.

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