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Calculadora VGBL: Regime Regressivo ou Progressivo?

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As informações fornecidas por este site não compreendem uma assessoria de investimentos tampouco refletem todas as considerações de natureza de investimentos que possam ser relevantes para um investidor em função das suas circunstâncias particulares.

Baseado nos dados informados, você deve optar pelo

O imposto a pagar com VGBL Regime Progressivo é de

O imposto a pagar com VGBL Regime Regressivo é de

Uma das decisões mais difíceis ao aderir a um plano de previdência é o modelo de tributação.

Os fundos de previdência VGBL não possuem cobrança de imposto direta, sendo que os resgates geram o recolhimento.

Há dois modelos de tributação disponíveis para a escolha: a tabela Progressiva ou a Regressiva. O investidor deve tomar a decisão até o último dia útil do mês posterior à contratação, depois disso não há possibilidade de alteração do regime. Caso nenhuma opção seja escolhida, a tabela Progressiva se torna o regime automaticamente.

Confira se vale a pena ter uma previdência privada.


Tabela Regressiva


Para ajudar no entendimento do tema, vamos apresentar abaixo as principais características dessa tabela.

O regime regressivo tem a tributação na fonte, não cabe ao investidor, portanto, recolher a obrigação fiscal para a declaração anual de rendimentos. As alíquotas incidentes no investimento dependem do período de aplicação e segue os percentuais abaixo:

Tabela Regressiva de IR na Previdência Privada (VGBL)

Prazo Alíquota
Até 2 anos 35%
Entre 2 a 4 anos 30%
Entre 4 a 6 anos 25%
Entre 6 e 8 anos 20%
Entre 8 e 10 anos 15%
Mais de 10 anos 10%

Diferente de outras classes de investimentos, para o VGBL não há parcelas a deduzir da parcela de rendimentos. Além disso, as alíquotas tendem a ser de 10%, visto que o horizonte de investimento de um plano de previdência privada tende a ser maior que 10 anos.

Entre na nossa sala de investimentos para descobrir mais sobre o tema.


Tabela Progressiva


O regime progressivo de tributação é mais presente na vida dos brasileiros, pois é o mesmo que utilizamos para o cálculo de rendimentos com o salário e outras classes de ganhos. A tabela progressiva resulta em aumento de carga de acordo com a renda bruta mensal.

Tabela Progressiva de IR na Previdência Privada (VGBL)

Prazo Alíquota Parcela a deduzir
Até R$ 1903,98 Isento -
Entre R$ 1903,99 até R$ 2826,65 7,5% R$ 142,80
Entre R$ 2826,66 até R$ 3751,05 15% R$ 354,80
Entre R$ 3751,06 até R$ 4664,68 22,5% R$ 636,13
Acima de R$ 4664,68 27,5% R$ 869,36

Utilização da Tabela Progressiva da Previdência para Planos VGBL em 2024


A escolha entre a tabela progressiva e a regressiva de imposto de renda para planos de previdência privada, como o Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), é uma decisão importante que pode impactar significativamente a rentabilidade e a eficiência fiscal da aposentadoria de um investidor. Com as mudanças constantes no cenário tributário e econômico, é crucial reavaliar periodicamente essa escolha. Em 2024, vários fatores influenciarão a decisão de optar pela tabela progressiva para planos VGBL. Vamos explorar quando essa opção pode ser mais vantajosa.


Entendendo as Tabelas Progressiva e Regressiva


Tabela Progressiva: Assemelha-se à tributação do Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF), com alíquotas que variam de 0% a 27,5%, dependendo do montante resgatado ou recebido como renda.

Tabela Regressiva: As alíquotas diminuem com o passar do tempo, partindo de 35% para resgates feitos em até dois anos, até chegar a 10% para resgates após dez anos da aplicação.


Vantagens da Tabela Progressiva em 2024


Renda Variável e Planejamento de Curto a Médio Prazo: A tabela progressiva pode ser mais atraente para investidores que planejam fazer resgates em um horizonte de curto a médio prazo e esperam ter uma renda variável ao longo dos anos. Isso se deve à possibilidade de se beneficiar de alíquotas menores para retiradas menores, o que é ideal para quem pretende complementar a renda de forma gradual.

Flexibilidade Tributária em Função da Renda Futura: Para quem prevê uma redução significativa da renda no momento do resgate ou da aposentadoria, como é comum, a tabela progressiva pode resultar em uma tributação efetivamente menor. Isso é especialmente verdadeiro se os resgates forem planejados para que não ultrapassem os limites das menores alíquotas da tabela.

Mudanças Legislativas e Econômicas: O ambiente econômico e as leis tributárias estão em constante evolução. A escolha pela tabela progressiva pode ser influenciada por mudanças legislativas previstas ou já implementadas em 2024, que afetam a tributação da renda ou os benefícios fiscais da previdência privada.


Considerações Finais


A decisão entre as tabelas progressiva e regressiva para a tributação de planos VGBL em 2024 deve ser feita com base em uma análise cuidadosa do perfil do investidor, seus objetivos de investimento, horizonte de tempo, expectativa de renda futura e o contexto econômico e tributário atual. É aconselhável consultar um planejador financeiro ou um consultor tributário para uma análise detalhada das circunstâncias pessoais e projeções futuras. Essa abordagem personalizada garante que a escolha contribua positivamente para a estratégia de aposentadoria e objetivos de longo prazo do investidor.

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Como usar a Calculadora VGBL – Regime Regressivo ou Progressivo?


Segue abaixo o passo-a-passo de como fazer a simulação para descobrir qual é o melhor regime para a sua previdência VGBL: Regressivo ou Progressivo.

“Salário mensal + Outras Receitas (aluguel, bônus, etc.):”

Nesse campo, especifique o valor em reais recebido mensalmente de salários e outras receitas tributáveis como aluguéis e bônus.

“Tempo que pretende contribuir:”

Indique o prazo, em anos, que vai acumular patrimônio para sua aposentadoria.

“Aportes Anuais:”

Estabeleça o valor em reais dos aportes para sua previdência - a informação possibilita estimar a diferença de tributação entre os diferentes regimes: Regressivo e Progressivo.

Não se esqueça de usar o simulador de aposentadoria da Somas para saber se você está no caminho certo para sua aposentadoria.


Impostos para PGBL


Para cálculo referentes ao PGBL, use o nosso simulador de IR para PGBL.

Em uma escala de 1 a 10, o quanto você indicaria essa página da Somas para um amigo(a)?

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